Reforma Tributária – Contabilização CBS/IBS

Modificado em Qua, 24 Set na (o) 7:56 AM

Informações gerais

Objetivo:

Com a chegada da Reforma Tributária, alguns novos campos passam a fazer parte dos documentos fiscais eletrônicos. Entre eles estão a Classificação Tributária da Operação (cClassTrib) e os Indicadores de Código de Situação Tributária (CST).

O cClassTrib é um código que serve para identificar o tipo da operação realizada — como uma venda, devolução, transferência ou prestação de serviço — e como ela será tratada dentro dos novos tributos: IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços).

Detalhes:

Módulo: Escrituração Fiscal (ESF)
Caminho de acesso: Cadastro > Parâmetros > Aba > Contabilização CBS/IBS

Informações adicionais:

Implementação na Escrituração Fiscal – Parâmetros de Contabilização CBS/IBS

Foi disponibilizada, na Escrituração Fiscal, uma nova aba de parâmetros denominada Contabilização CBS/IBS.

Essa funcionalidade permite parametrizar as contas contábeis destinadas ao registro dos novos tributos instituídos pela Reforma Tributária:

CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços)
IBS-UF (Imposto sobre Bens e Serviços – Estadual)
IBS-Município (Imposto sobre Bens e Serviços – Municipal)

A contabilização desses tributos será realizada de forma integrada ao processo de emissão e lançamento de Notas Fiscais (Documentos de Saída).

1. Parâmetros para Contabilização

Menu: Cadastro > Parâmetros

Para inserir uma nova contabilização, siga os passos abaixo:

Informe a Empresa e a Filial.
Clique com o botão esquerdo do mouse.
Selecione a opção “Incluir”.

Ao incluir uma nova contabilização, preencha os seguintes campos:

Imposto: escolha entre CBS, IBS-UF ou IBS-Municipal.
Tipo Conta (C/D): defina se será Débito ou Crédito.
Livro a ser contabilizado: selecione ICMS ou ISS.
Conta Contábil: selecione a conta desejada através do botão de pesquisa (lupa).
Histórico: selecione o histórico desejado através do botão de pesquisa (lupa.

Após o preenchimento das informações, clique em Incluir para gravar a parametrização.

Inclusão de Novo Registro

Clique com o botão direito do mouse e selecione a opção Incluir.
- É possível adicionar quantos registros forem necessários.
Ao incluir o primeiro registro, o sistema exibirá a seguinte mensagem:
“É necessário informar a contrapartida (Crédito/Débito). Deseja cadastrar agora?”

Selecionado SIM para prosseguir.
- O sistema abrirá automaticamente a tela de cadastro com os campos:
  - Imposto
  - Tipo de Conta
  - Histórico
Preencha os campos obrigatórios e clique em Incluir.

Selecionado NÃO → O sistema exibirá uma mensagem informando que não será possível concluir o cadastro até que a contrapartida seja cadastrada.

Alterar ou Excluir Registros

Caso seja necessário alterar ou excluir um registro, siga os passos:

Selecione o registro desejado.
Clique com o botão direito do mouse.
Escolha a opção Alterar ou Excluir.
- Alterar: será aberta a tela para edição. Após realizar as alterações, clique em Incluir.
- Excluir: o registro será removido da listagem.
Para finalizar, clique em Gravar e salvar as alterações.

2. NFE - Demonstração da Contabilização

Para fins de demonstração, será realizada a parametrização dos impostos, a fim de exemplificar sua aplicação durante a emissão da NF-e.

Efetuo a parametrização da contabilização

Emitindo a NFE

No lançamento da Contabilidade, os valores dos impostos da Reforma Tributária foram contabilizados conforme emitidos na NF-e.

Observação: a IBSMunic não foi contabilizada, pois não foi incluída nos parâmetros da Contabilidade (CTB).

Se algum auxílio ou esclarecimento forem necessários, conte conosco através de nossos canais de atendimento.

Telefone: (11) 5018-2525.

Portal do Cliente: https://portaldocliente.praxio.com.br/

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