Informações gerais

 

Objetivo: 

 

Apresentar as informações de apuração do IRRF.


Detalhes:


  • Módulo: Folha de Pagamento
  • Caminho de acesso: Quitação>> Cálculo da Quitação
  • Confererência do IRRF com as condições: Pagamento + Adiantamento e Quitação, com pagamento dentro do mesmo Mês. 


Informações adicionais:

       

 

Esta parametrização é para empresas que atuam em Regime Caixa.

 

 

Neste exemplo como o Regime da empresa é Caixa e por isso haverá recolhimento de IRRF no Adto.


O cálculo apresentado será com base na tabela com vigência a seguir: 


                                       Tabela atualizada de INSS


Menu: Procedimentos Mensais>> Atualização de Tabela>> INSS


Competencia: 08/2023



1ª faixa salarial: R$ 0,00 a R$ 1.320,00 - Alíquota de 7,50%

2ª faixa salarial: R$ 1.320,01 a R$ 2.571,29 - Alíquota de 9,00%

3ª faixa salarial: R$ 2.571,30 a R$ 3.856,94 - Alíquota de 12,00%

4ª faixa salarial: R$ 3.856,95 a R$ 7.507,49 - Alíquota de 14,00%



O cálculo apresentado será com base na tabela com vigência a seguir: 


                                             Tabela Atualizada de IRRF


Menu: Procedimentos Mensais>> Atualização de Tabela>> IRRF



Faixa Base de Cálculo (R$) Alíquota (%) Parcela a Deduzir do IR (R$) 
1ª Até 2.112,00 Isento 0 
2ª De 2.112,01 até 2.826,65 7,5 158,40
3ª De 2.826,66 até 3.751,05 15 370,40 
4ª De 3.751,06 até 4.664,68 22,5 651,73
5ª Acima de 4.664,68 27,5 884,96






Nos exemplos a seguir vamos atuar com empresas que atuam com Regime Caixa Assim teremos na Quitação:


IRRF descontado na Folha de Pagamento de 07/2023 com Pagamento no 5 dia útil do mês subsequente ao laborado. Exemplo 05/08/2023

IRRF descontado no Adto que á pago dia 20 de cada mês. Exemplo 20/08/2023 IRRF descontado na Quitação. Exemplo 31/08/2023


Parâmetro para empresas que atuam no Regime Caixa:


Menu: Cadastros>> Cadastros Auxiliares>> Parâmetros Gerais: Aba: Outros.

Marcar no quadro Geral a opção

"Calcular IRF sobre adiantamento" e Gravar.


Essa opção em destaque é para empresas que atual em Regime Caixa e desta forma terá o IRRF retido do colaborador.



Menu: Cadastros>> Cadastros Auxiliares>> Parâmetros Gerais: Aba: Parametros Internos


Opção: Regime de Cálculo de IRRF: Caixa

 



Para isso são necessárias algumas configurações dos eventos no menu: Cadastros>> Eventos>> Cadastro de Eventos:

É necessário ter todos eventos criados na base de dados:


Interno 105 — Base IRF sobre Adto — Base do IRF no Adto - Tipo: Base 


Interno 106 — Base IRF sobre Salário — Base do IRF na Folha - Tipo: Base 


Interno 125 - Base IRF sobre Adto — Mês da Quitação - Tipo: Base


Interno 101 — IRF sobre Salário — Desconto do IRF na Folha - Redutor (Não) - Tipo: Desconto


Interno 110 - IRF sobre Salário — Desc. do IRF do adiant. da Folha - Redutor (Sim) - Tipo: Desconto


Interno 100 — IRF sobre Adto — Desconto do IRF no Adto — Redutor (Não) - Tipo: Desconto




APURAÇÃO REGIME CAIXA


Conferência da Folha de Pagamento Salarial de 07/2023 com Pgto 05/08/2023: Menu: Cadastros>> Funcionários>> Histórico Financeiro:



Observaçóes Importantes:

 

 

Avaliar se o colaborador possui faltas, DSR faltas pois estes eventos atuam como redutor da Base de IRRF.

Avaliar se o cliente tem evento que possui tributação apenas do IRRF, pois o mesmo deverá ser somado na base de cálculo.

 

 

 

Apuração dos eventos para o Cálculo de Pagamento

  

          

(+) Total de Proventos com IRRF do mês                                   = 6.820,00

(-) Adiantamento Bruto mês Atual                                               = 1.307,68

Resultado da Base Bruta                                                                5.512,32 - Base para IRRF

(-) INSS                                                                                              780,70

(-) Dependentes                                                                                  379,18

                                                                                             _____________________

                                                                                                            4.352,44

Base de Cálculo:          4.352,44

Alíquota de IRRF:         22,5%

Resultado =                  979,30 

Parcela a deduzir (-)   651,73

Total do IRRF =           327,57



Conferência da Folha de Pagamento Salarial de 07/2023 com Pgto 05/08/2023: Menu: Cadastros>> Funcionários>> Histórico Financeiro: Aba: Detalhes do IR

Base IR Convencional de R$ 4.352,44

IR convencional de 327,57


Base IR Simplificado de R$ 4.982,32

IR convencional de 485,73


Neste caso o IRRF mais vantajoso foi de 327,57 do Cálculo Simplificado.


 



Importante: O fato gerador do Imposto de Renda determinante é a data de pagamento, logo devem serm considerados os pagamentos dentro da mesma competência.






Se algum auxílio ou esclarecimento forem necessários, conte conosco através de nossos canais de atendimento. 


Telefone: (11) 5018-2525.

Portal do Cliente: https://portaldocliente.praxio.com.br/


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