Praxio

Objetivo: 

Apresentar as informações de apuração do IRRF. 

Detalhes:

Informações adicionais:

Esta parametrização é para empresas que atuam em Regime Caixa.

Neste exemplo como o Regime da empresa é Caixa e por isso haverá recolhimento de IRRF no Adto.

O cálculo apresentado será com base na tabela com vigência a seguir: 

                                       Tabela atualizada de INSS

Menu: Procedimentos Mensais>> Atualização de Tabela>> INSS

Competencia: 08/2023

1ª faixa salarial: R$ 0,00 a R$ 1.320,00 - Alíquota de 7,50%

2ª faixa salarial: R$ 1.320,01 a R$ 2.571,29 - Alíquota de 9,00%

3ª faixa salarial: R$ 2.571,30 a R$ 3.856,94 - Alíquota de 12,00%

4ª faixa salarial: R$ 3.856,95 a R$ 7.507,49 - Alíquota de 14,00%

O cálculo apresentado será com base na tabela com vigência a seguir: 

                                             Tabela Atualizada de IRRF

Menu: Procedimentos Mensais>> Atualização de Tabela>> IRRF

Nos exemplos a seguir vamos atuar com empresas que atuam com Regime Caixa Assim teremos na Quitação:

APURAÇÃO REGIME CAIXA

Exemplo 02: Conferência da Folha de Adiantamento Salarial com pagamento 20/08.

Parâmetro para empresas que atuam no Regime Caixa:

Menu: Cadastros>> Cadastros Auxiliares>> Parâmetros Gerais: Aba: Outros.

Marcar no quadro Geral a opção

"Calcular IRF sobre adiantamento" e Gravar.

Essa opção em destaque é para empresas que atual em Regime Caixa e desta forma terá o IRRF retido do colaborador.

Menu: Cadastros>> Cadastros Auxiliares>> Parâmetros Gerais: Aba: Parametros Internos

Opção: Regime de Cálculo de IRRF: Caixa

Para isso são necessárias algumas configurações dos eventos no menu: Cadastros>> Eventos>> Cadastro de Eventos:

É necessário ter todos eventos criados na base de dados:

Interno 105 — Base IRF sobre Adto — Base do IRF no Adto - Tipo: Base 

Interno 106 — Base IRF sobre Salário — Base do IRF na Folha - Tipo: Base 

Interno 125 - Base IRF sobre Adto — Mês da Quitação - Tipo: Base

Interno 101 — IRF sobre Salário — Desconto do IRF na Folha - Redutor (Não) - Tipo: Desconto

Interno 110 - IRF sobre Salário — Desc. do IRF do adiant. da Folha - Redutor (Sim) - Tipo: Desconto

Interno 100 — IRF sobre Adto — Desconto do IRF no Adto — Redutor (Não) - Tipo: Desconto

APURAÇÃO REGIME CAIXA

Exemplo 02: Conferência da Folha de Adiantamento Salarial com pagamento 20/08.

 Menu: Cadastros>> Funcionários>> Histórico Financeiro:

Apuração dos eventos para o Cálculo do Adiantamento

(+) Base de IRRF do mês anterior                                              = 6.820,00

(-) Adiantamento Bruto mês Atual                                               = 1.307,68

Resultado da Base Bruta                                                                5.512,32 - Base para IRRF

(-) INSS                                                                                              780,70

(-) Dependentes                                                                                379,18

                                                                                             _____________________

                                                                                                        4.352,44

Base de Cálculo:      6.922,44

Alíquota de IRRF:     27,5%

Resultado =               1922,92 

Parcela a deduzir (-)  884,96

Resultado =                1037,93 

IR do Pgto (-) =           327, 57 

Total do IRRF =           710,39 

Conferência da Quitação 08/2023 com Pgto 31/08/2023: 

Menu: Quitação >> Cadastro: Aba: Variáveis

Apuração dos eventos para o Cálculo do IRRF na Quitação (+) Base de IRRF Folha 07/2023 Pgto. 05/08/2023

(+) Base de IRRF Quitação 07/2023 Pgto. 31/08/2023

Apuração dos eventos para o Cálculo do IRRF na Quitação                            =  4.352,44

(+) Base de IRRF Folha 07/2023 Pgto. 05/08/2023                                           = 6.820,00

(+) Base de IRRF Quitação 07/2023 Pgto. 31/08/2023

Resultado da Base Bruta                                                                                = 11.172,44

(-) INSS                                                                                                                      876,95

 Resultado =                                                                                                      = 10.295,49

Base de Cálculo:      10.295,49

Alíquota de IRRF:     27,5%

Resultado =              2.831,26 

Parcela a deduzir (-)  884,96

Resultado =                1946,30

IR do Pgto (-) =           327, 57 

Total do IRRF =           908,34

Importante: O fato gerado do Imposto de =Renda determinante é a data de pagamento, Iogo no exemplo acima a Folha — Adto e a Quitação foram todos pagos na competência de 08/2023.

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Dicas importantes:

Regime de Pagamento por Caixa:

Avaliar se os pagamentos estão sendo feitos na Comprencia e mês posterior, exemplo dia 20 adiantamento e a Folha de Pagamento no 5º dia util.

Avaliar se o parametro do sistema esta marcado a opção “Calcular IR no Adiantamento", esta opção só deve ser marcado em Regime Caixa.

Consultar se de fato o clliente esta recolhendo IRRF no adiantamento e se possui os eventos de desconto e de base de IRRF, Iogo não haverá deconto.

Até o próximo assunto!