ECF- Conferências plano referencial para gerar o balanço e DRE

Uma das rotinas mais importantes na Apuração do IRPJ/CSLL é a associação das contas contábeis ao plano referencial. Isso porque, é através desta associação que serão formados o Balanço Patrimonial Referencial e a Demonstração do Resultado do Período Referencial.

Estes demonstrativos referenciais devem apresentar exatamente os mesmos valores dos demonstrativos oficiais da empresa.

Entretanto, algumas falhas no processo de associação podem causar divergências nos valores. Por este motivo, recomenda-se a conferência da associação e da estrutura do referencial antes de iniciar o processo de Apuração do IRPJ/CSLL.

Caminho:

Procedimentos mensais > Plano referencial 

Opções:

1- Com plano referencial:

Nesta opção são apresentadas todas as contas referenciais com as respectivas contas contábeis associadas.

2- Sem plano referencial:

Nesta opção serão exibidas todas as contas contábeis que não foram associadas ao plano referencial informado no filtro.

3- Conta contábil associada a mais de um referencial:

Esta opção exibirá todas as associações duplicadas, ou seja, uma mesma conta contábil e centro de custos associados a mais de uma conta referencial.

4- Conta referencial sem sintético superior:

Nesta opção serão exibidas as contas referenciais que em seu cadastro não possuem um sintético superior associado.

Associação do plano referencial

Na tela de associação do plano referencial, que fica em:

Cadastros- contas contábeis- assoc. plano referencial

É possível associar ou corrigir alguma inconsistência encontrada na conferência das associações.

Se pesquisar o plano no ícone do binóculo consegue ver as contas sintéticas superiores e ajustar a estrutura se necessário.

Em caso de dúvidas quanto ao sintético superior correto, deve consultar no Manual de Orientações do Sped ECF.

Se houver necessidade de ajuste puxar a conta na tela, informar a conta sintética correta e clicar em gravar- botão do lado do campo validade.

O mesmo serve se precisar incluir uma conta no plano referencial.

Também no cadastro do plano referencial é importante certificar-se que nenhum classificador referencial analítico esteja gravado como sintético, pois caso o mesmo possua conta contábil associada e esta possuir valor, este classificador referencial não será exibido no Balando ou DRE Referencial.