2. Cadastro de Parâmetros

Modificamos as abas no Cadastro de Parâmetros para informar os dados relativo à alíquota e Histórico de Integração para o cálculo do PIS/COFINS.

O preenchimento dessa aba é muito importante para o cálculo e correta integração de valores para a Contabilidade. A ausência de preenchimento de qualquer campo, influenciará diretamente na ausência do cálculo e integração dos valores.

Passo 1: Cadastros/Parâmetros

Na aba “Contabilidade” criamos duas sub-abas que serão essenciais para o cálculo e integração correta dos valores de PIS/COFINS sobre a depreciação.

Na sub-aba opções, deverá ser marcada a opção “Contabiliza crédito de PIS/COFINS sobre depreciação” e também deverá ser informada as alíquotas para o cálculo dos impostos.

Na sub-aba “Histórico” teremos as opções para integração a serem escolhidas no campo “Tipo” e o campo “Descrição” será o complemento do histórico para integração.

Passo 2: Cadastros/Itens

No Cadastro do item, tempo a opção de “Aproveitar crédito de PIS/COFINS da depreciação”. Embora a especificação do campo esteja para “Sped”, utilizaremos essa mesma opção para selecionar os itens que serão calculados.

No cadastro do Item, temos também a aba de “Associação Contábil”. Essa associação poderá ser realizada tanto na “Associação Fiscal” quanto na “Associação Contábil”. Ficará a critério do cliente escolher em qual das opções será realizado o cálculo e integração dos valores de PIS/COFINS sobre depreciação para a Contabilidade.

Clicando com o botão direito do mouse na linha referente ao seu Plano Contábil, o sistema abrirá uma nova tela para o informe da Conta Contábil de Débito, Crédito e Centro de Custo:

No campo “Movimentação”, deve-se escolher o tipo de movimentação que iremos informar a Conta Contábil e/ou Centro de Custo. Essa informação é necessária para que a contabilização ocorra de maneira correta.

Obs.: Se a contabilização da depreciação for realizada em Conta Sintética, as informações das contas contábeis e/ou Centro de Custos devem seguir a mesma regra.

Após o cálculo da depreciação mensal, ocorrerá a realização da integração para a Contabilidade. No momento da Contabilização será possível a conferência dos valores a serem integrados. Para isso contamos com 02 opções de conferência:

Passo 1:  Procedimentos Auxiliares/Integração Contábil/Relatório de Conferência.

No Relatório de Conferência, poderão ser consultados os valores referentes ao cálculo do PIS/COFINS sobre depreciação que serão integrados para Contabilidade:

De acordo com a alíquota informada no Cadastro de Parâmetros, o sistema irá calcular o PIS/COFINS sobre o valor gerado da depreciação.

Passo 2: Procedimentos Auxiliares/Integração Contábil/Efetua Integração CTB

Serão apresentados na tela 03 valores distintos: Depreciação, PIS e COFINS. A marcação dos itens sempre será “em trio”, ou seja, se a flag de Contabilização de PIS/COFINS – no cadastro de Parâmetros - estiver habilitada, o sistema marcará automaticamente os três valores, não sendo possível a integração somente da Depreciação, PIS ou COFINS separadamente.

Após realizar a marcação, basta acionar o botão “Integrar”.

Uma vez realizada a integração, o sistema criará uma movimentação contábil, sempre no último dia do mês, na Contabilidade:

Caso seja necessário algum ajuste, seja no item ou no valor da depreciação, e o valor calculado anteriormente necessite de revisão ou alteração, será preciso a revogação da movimentação contábil antes da realização de qualquer ajuste.

Passo 1: Procedimentos Auxiliares/Integração Contábil/Revoga Integração CTB

Assim como na integração, a revogação será realizada com todo o conjunto, não sendo permitida a marcação somente da Depreciação, PIS ou COFINS.

Após realizar a marcação, basta acionar o botão “Revogar”.