1. Informações Gerais

 

Objetivo:

 

Possibilitar a Dedução IPI na entrada e Dedução IPI Saída da base de calculo do PIS e COFINS.

 

Detalhes:

 

  • SIM: 85320 

 

  • Módulo: Escrituração Fiscal (ESF)

 

  • Acesso: 

 

Módulo ESF à PIS e COFINS  àCálculo / Apuração

 


 

Informações Adicionais:

 

  • Implementamos as abas de filtros,  Dedução IPI na Entrada e Dedução IPI Saída, ambas, possuem a flag para definir a dedução do IPI ;
  • Incluímos nestas abas filtros de CFOP, Tipo de documento e CST ;
  • Será realizado o calculo tanto por documento quanto o cálculo pelo cadastro de material (ITEM) .


 

 

2. Abas Dedução IPI na entrada e Dedução IPI Saída

 

Criamos uma nova aba no Cálculo/Apuração PIS/COFINS, na qual marcado iremos deduzir o IPI da base de calculo do PIS/COFINS.


O calculo somente funcionará se na aba escolhida (Tela 1/Tela 2) estiver marcado a flag "Deduzir o valor de IPI da base de cálculo".


Terá a possibilidade de calcular pelo agrupamento do cadastro de materiais mas para isso é preciso que além do flag da aba > Dedução marque também a flag " Utilizar cálculo com base no agrupamento do cadastro de material" conforme tela 3.


Caso queira calcular pelo documento basta somente marcar a dedução do IPI - Entrada ou dedução do IPI - Saída


 

 

Tela 1: Filtros/Dedução IPI-Saída





Tela 2: Filtros/Dedução IPI-Entrada




Tela 3: Filtros/Cadastro de materiais 

 





 


3. Realizando o cálculo 

 

 

Após efetuar a parametrização acima vamos iniciar o calculo deduzindo o IPI 


Para este, demonstrarei a entrada porém para saída é exatamente o mesmo procedimento


Passo 1: Emitindo o livro de IPI para deduzir o IPI


Emito um livro de ICMS + IPI 80 colunas, para demonstração, calcularei o documento 12178

que seu valor contábil é R$ 29,99 e tem 1,83 de IPI ou seja a minha base de calculo para fins de PIS e COFINS será de 28,16






 


Passo 2: PIS e COFINS/Calculo/Apuração 



Aqui vamos efetuar o calculo  do PIS e COFINS 


É extremamente importante marcar a flag para deduzir o IPI neste caso marquei conforme a tela 2 acima demonstrado pois farei a Dedução IPI - ENTRADA.


Caso ocorra algo que você tenha que excluir o calculo e refazer, não esqueça de marcar a flag da dedução e ou do agrupamento do cadastro de material.



Calcularei o Documento 12178 conforme abaixo




Calculo efetuado



    Note que a base de calculo não mudará será o valor contábil do documento;

O valor que deverá verificar é o campo rateado ou base nele constará o valor da base de calculo de PIS e COFINS no nosso exemplo o valor de 28,16 confere com o livro que emitimos acima.