CONFERÊNCIA DO RELATÓRIO DE BASES DE IRRF X eSocial

• Módulo: Folha de Pagamento

• Caminho de acesso: Relatórios -> Relatórios Mensais -> Relatório de Conferência de Bases de IRF

Relatório de Conferência Globus

E agora estou confuso para a composição do Total do IRRF?

O que eu devo considerar nessa Conferência?

Fique tranquilo!

Para isso basta compreender que para o Imposto de Renda o que determinante é o Fato Gerador, ou seja, a data que ocorreu o Pagamento, quando o valor efetivamente saiu do caixa da sua empresa.

Vamos exemplificar e ficará ainda mais fácil!

• Folha de Pagamento – Trabalhei na competência mês 04/2025 e recebi efetivamente  meu pagamento 05/05/2025;
• Adiantamento Salarial – Recebi meu Adiantamento e o pagamento foi realizado dia 20/05/2025;
• Férias – Iniciei as minhas férias dia 01/06/2025 e a empresa pagou efetivamente os valores dia 30/05/2025, para atender a regra de pagamento de dois dias antes o início das férias;
• Quitação: Desligamentos com saída 28/04/2025 no qual o pagamento foi realizado dia 05/05/2025, devido a regra de prazos do motivo da dispensa.

Podemos então concluir!

Para a Receita federal o que é considerado é data do Pagamento.

Mas calma, vamos fazer um resumindo abaixo para fixar ainda mais a informação:

Conferindo IRRF de 05/2025, o que devo somar para chegar ao valor total:

REGIME CAIXA:

• Folha de Pagamento que foi paga no dia 05/05/2025  - Folha mês 04/2025;
• Férias que foram pagas entre os dias 01 até 31/05  - Obs.: Considerar férias com início de Junho que foram pagas em Maio/2025;
• Quitações que foram pagas entre os dias 01 até 31/05 . Obs: Considerar quitações no final de Abril que foram pagas em Maio/2025;
• Quitações Complementares que foram pagas entre os dias 01 até 31/05; 
• Folhas Complementares que foram pagas entre os dias 01 até 31/05.

Como será emitido o DARF pela DCTFWeb?

Após realizado o encerramento no eSocial e efetuada a transmissão da DCTFWeb, o valor referente ao IRRF estará disponível, no mesmo DARF da Contribuição Previdenciária.

DARF com vencimento 20/06.

Conferindo IRRF de 06/2025, o que devo somar para chegar ao valor total:

REGIME CAIXA:

• Folha de Pagamento que foi paga no dia 05/06/2025  - Folha mês 05/2025;
• Adiantamento que foi pago no dia 20/06/2025;
• Férias que foram pagas entre os dias 01 até 30/06  - Obs: Considerar férias com início de Julho que foram pagas em Junho/2025;
• Quitações que foram pagas entre os dias 01 até 30/06 . Obs: Considerar quitações no final de Maio que foram pagas em Junho/2025;
• Quitações Complementares que foram pagas entre os dias 01 até 30/06;
• Folhas Complementares que foram pagas entre os dias 01 até 30/06.

DARF com vencimento 20/07.

Conferindo IRRF de 05/2025, o que devo somar para chegar ao valor total:

REGIME COMPETÊNCIA:

• Folha de Pagamento que foi paga no dia 30/05/2025  - Folha mês 05/2025;
• Férias que foram pagas entre os dias 01 até 31/05  - Obs.: Considerar férias com início de Junho que foram pagas em Maio/2025;
• Quitações que foram pagas entre os dias 01 até 31/05 - Obs.: Considerar quitações no final de Abril que foram pagas em Maio/2025;
• Quitações Complementares que foram pagas entre os dias 01 até 31/05; 
• Folhas Complementares que foram pagas entre os dias 01 até 31/05.

DARF com vencimento 20/06.

Conferindo IRRF de 06/2025, o que devo somar para chegar ao valor total:

REGIME COMPETÊNCIA: 

• Folha de Pagamento que foi paga no dia 30/06/2025  - Folha mês 06/2025;
• Férias que foram pagas entre os dias 01 até 30/06 - Obs.: Considerar férias com início de Julho que foram pagas em Junho/2025;
• Quitações que foram pagas entre os dias 01 até 30/06 . Obs.: Considerar quitações no final de Maio que foram pagas em Junho/2025;
• Quitações Complementares que foram pagas entre os dias 01 até 30/06; 
• Folhas Complementares que foram pagas entre os dias 01 até 30/06.

DARF com vencimento 20/07.

Com o intuito de auxiliá-lo na conferência do IR junto ao eSocial, liberamos um relatório novo de conferência no modulo de folha de pagamento, conforme apresentamos a seguir:

Menu: Relatórios -> Relatórios Mensais -> Relatório de Conferência de Bases de IRF

Neste relatório poderá selecionar por tipo de Competência ou por Data de Pagamento, selecionar as categorias dos funcionários, a situação (ativos, afastados e desligados) e selecionar mais de um tipo de folha, já que a tributação será única a partir de agora, poderá utilizar o filtro de classificação.

Neste exemplo   a seguir destacamos todos os tipos de pagamentos e pela opção por pagamento e na sequência vamos demonstrar por cada tipo de folha para conferência:

Conforme podemos verificar abaixo, ao selecionar os tipos de folha de Pagamento, Adiantamento, quitação e Férias, o sistema irá considerar separando no relatório os valores para cada tipo de folha. 

IMPORTANTE:

Posso extrair este mesmo relatório por CADA TIPO DE FOLHA:

Pagamento: Recolhimento:        R$18.635,33

Adiantamento: Recolhimento:   R$25.192,11

Férias: Recolhimento:                 R$6.427,65

Total:                                           R$50.255,09

FILTRO DE PAGAMENTO: 

FILTRO DE ADIANTAMENTO: 

FILTRO DE FÉRIAS:

FILTRO DE QUITAÇÃO:

Obs: Neste exemplo, NÃO HAVIAM folhas complementares, Quitações Complementares e/ou 13° Salário.

CONFERÊNCIA NO PORTAL DO ESOCIAL

Para acesso de conferência do totalizador da DARF por empresa, acessar o menu do portal do eSocial.

eSocial - Menu: Folha de Pagamento -> Gestão de Folha -> Empregador -> Imposto de Renda

Para conferência do totalizador da DARF por funcionário, acessar o menu do portal do eSocial.

Menu: Folha de Pagamento -> Totalizadores -> Trabalhador -> IRRF por Trabalhador

Selecionamos no Filtro de seleção apenas um colaborador, mesmo valor do IRRF no relatório com a conferência do eSocial.

Menu: Relatórios -> Relatórios Mensais -> Relatório de Conferência de Bases de IRF

• É importante que se houver diferenças, você cliente deverá revisar TODOS os eventos, seguindo a tabela 21 do layout do eSocial: 

 eSocial versão S-1.3 - Leiautes 

Eventos para consultas e suas incidências - FOLHA DE PAGAMENTO (MENSAL)

Para consultar os eventos e as incidências - FOLHA DE PAGAMENTO (MENSAL), será necessário acessar o módulo de FLP:

Cadastro > Eventos > Cadastro de Eventos > aba CADASTRO:

Ajustar os parâmetros na aba de CONFIGURAÇÕES LEGAIS:

Ajustar os parâmetros na aba de INFORMAÇÕES ESOCIAL:

Eventos para consultas e suas incidências - FOLHA DE ADIANTAMENTO

Para consultar os eventos e as incidências - FOLHA DE ADIANTAMENTO, será necessário acessar o módulo FLP:

Cadastro > Eventos > Cadastro de Eventos > aba CADASTRO:

Ajustar os parâmetros na aba de CONFIGURAÇÕES LEGAIS:

Ajustar os parâmetros na aba de INFORMAÇÕES ESOCIAL:

ANÁLISE DO IRRF NO SITE DO ESOCIAL - POR FUNCIONÁRIO (MENSAL)

No site do eSocial é possível analisar a Remuneração mensal (1.F) do funcionário, buscando pelo período de apuração e CPF do funcionário.

No XML, o ideDmDev deverá conter as informações da Remuneração Mensal 1.F, o período de referência e a data de pagamento.

No site do eSocial, na aba de "Rendimentos Tributáveis, deduções, isenções e retenções do IRRF", localizar o tipo 31 - Remuneração Mensal.

No histórico financeiro do funcionário, selecione a Empresa > Filial > Tipo de folha > A competência > Código do funcionário > identifique o evento de desconto IRRF.

ANÁLISE DO IRRF NO SITE DO ESOCIAL - POR FUNCIONÁRIO (ADIANTAMENTO)

No site do eSocial é possível analisar o demonstrativo do Adiantamento (2.F) do funcionário, buscando pelo período de referência e CPF do funcionário.

No XML, ideDmDev deverá conter as informações do Adiantamento 2.F, o período de referência e a data de pagamento.

 No site do eSocial, na aba de "Rendimentos Tributáveis, deduções, isenções e retenções do IRRF", localizar o tipo 31 - Remuneração Mensal(adiantamento).

No histórico financeiro do funcionário, selecione a Empresa > Filial > Tipo de folha > A competência > Código do funcionário > identifique o evento de desconto IR no adiantamento.

CADASTRO DE DEPENDENTES

Para atender a DIRF no eSocial, a tabela S-1210 passou por diversas fases. A cada leiaute que o governo liberava, eram acrescentados novos campos e uma exigência para atender a DIRF MENSAL.

Uma das mudanças é a tela dos DEPENDENTE, onde devemos informar se será dedutível de IR, agregado de assistência médica, plano odontológica, sendo obrigatório informar o CPF do dependente.

                                                                               ***IMPORTANTE***

Implementação do Resumo de Valores por Tipo de Folha.

Objetivo

Esta documentação descreve a implementação do Resumo de Valores por Tipo de Folha, que foi adicionado ao final do relatório Conferência de Base IRF. O resumo será gerado para diferentes tipos de folha, detalhando os valores de acordo com a Empresa e Filial.

Considerações

• A implementação foi realizada com o objetivo de fornecer um resumo claro e detalhado sobre os valores de cada tipo de folha, desmembrados por empresa e filial.
• Este resumo estará disponível ao final do relatório Conferência de Base IRF, facilitando a visualização e análise dos valores por tipo de folha, empresa e filial.

Condições para a Geração do Resumo de Valores

A implementação do resumo de valores será feita nas seguintes condições:

1. Tipos de Folha:

   • Pagamento
   • Adiantamento
   • Complementar
   • Décimo Terceiro
   • Férias
   • Quitação
   • Quitação Complementar

1. Estrutura do Resumo:

   • O resumo de valores será desmembrado por Empresa e Filial.
   • Para cada tipo de folha, será exibido o valor correspondente, segmentado por empresa e filial.

2. Detalhamento do Relatório:

   • Para cada tipo de folha mencionado acima, o relatório incluirá:
     • Empresa: Identificação da empresa associada ao pagamento.
     • Filial: Identificação da filial associada ao pagamento.
     • Valor: O valor total do tipo de folha para a respectiva empresa e filial.
     • Valor Total por Empresa.

Cenário 1: Todos os Tipos de Folha, para todas as Filiais.

Figura1: Processo emissão relatório

Veja: Apresentação de bases diferentes conforme parametrização de tela, na Filial 01.

                                                              ***IMPORTANTE***

Para uma melhor visualização dos valores totais, as descrições com os valores foram posicionadas na parte inferior do relatório, à esquerda.

Figura 2: Total de Base por Filial 01

Apresentação da implementação: Resumo por Folha constando valor total, por Filial 01.

Figura 3: Total de Base por Tipo de Base

Figura 4: De/Para das informações 

Veja: Apresentação de bases diferentes conforme parametrização de tela, na Filial 02.

Figura 5: Total de Base por Filial 02

Apresentação da implementação: Resumo por Folha constando valor total, por Filial 2.

Figura 6: Total de Base desmembradas por Filial 02

Total por Empresa soma dos valores das filiais.

Figura 7: Total de Base por Filial 01 e 02

Total Geral

Cenário 2: Tipos de Folha Quitação, Filial 01 por Competência.

Figura 8: Processo emissão relatório

Figura 9: Total de Base por Filial 01

Figura 10: Total de Base Quitação

Figura 11: Total Geral