Praxio

Implementada na rotina de entrada de notas fiscais, novo cálculo de débito de DIFAL para o estado do Paraná.

Cadastros>Controle>UF

Parâmetro para validação da utilização de cálculo DIFAL com base dupla.

Diários>Entradas>Por nota fiscal

Atualizado o cálculo da base de débito do diferencial de alíquota para entrada de notas fiscais no estado do Paraná, para atender à nova legislação conforme exemplo abaixo:

Valor do item = 200,00

Alíquota item = 12%

ICMS do item = 24,00

Base de cálculo (valor do item - ICMS do item)

200,00 - 24,00 = 176,00

Alíquota corresponde em % = 100,00

Alíquota Interna = 18,00

Alíquota divisível (alíquota correspondente - alíquota interna)

100,00 - 18,00 = 82,00

Nova base (base de cálculo / alíquota divisível)

176,00 / 0,82 = 214,63

ICMS interno = Resultado da nova base vezes alíquota interna

214,63 x (18/100) = 38,63

 DIFAL  (ICMS interno – ICMS do item)

38,63 - 24,00 = 14,63

Para saber a base, alíquota e valor do DIFAL:

Valor do ítem dividido pela alíquota da base de cálculo menos a alíquota interna

200,00 / ((100-18) /100) = 

Base = 243,90

Alíquota do DIFAL = a diferença entre as alíquotas interna e interestadual  

18-12 =

Alíquota = 6%

Valor = Base vezes a alíquota do DIFAL

243,90 x (6/100) = 

Valor = 14,63

Escrituração>Documentos de entrada>Conferência de documentos

Apenas o valor da base de débito é alterado.