Cálculo de Documentos De Saída com Base Dupla DIFAL

Infmações gerais

 

Objetivo

Emitir nota de saída com calculo de diferencial de alíquota base dupla

Detalhes:

Módulo: Escrituração Fiscal (ESF). Caminho de acesso: Cadastros > Dados do Endereçamento>UF

1.Parâmetros UF

Parametrizar as alíquotas internas e externa dos estados envolvidos. Neste exemplo, usaremos uma nota de saída cujo emitente será do PR e o destinatário no CE. Marcar a opção "Calculo Difal Base Dupla" nos estados envolvidos:  

                                    Caminho de acesso:  Cadastros > Dados do Endereçamento>UF

2. Parâmetros Operação Fiscal

Parametrizar a base de calculo e a alíquota do ICMS que será calculado. Neste exemplo, usaremos base reduzida portanto, parametrizar também a devida CST:

                                         Caminho de acesso:  Cadastros > Operações fiscais

2. Parâmetros CFOP

No cadastro do CFOP que será utilizado na operação, marcar a opção para calcular diferencial de alíquota.

                                         Caminho de acesso:  Cadastros > Classificações fiscais

2. Lançamento da Nota

Neste exemplo, uma nota de saída cujo emitente será do PR e o destinatário no CE e terá base reduzida de ICMS.  Na aba de dados gerais, marcar as opções "Calcular Diferencial de Alíquota por NF" caso o difal for calculado pelo total da nota ou "Calcular Diferencial por Produto" caso somente determinados itens da nota tiver diferencial de alíquota calculado. Neste exemplo, calcularemos pelo total da nota. Se o destinatário for consumidor final, marcar a opção "Venda consumidor final"  

                               Caminho de acesso: Documentos de saída>nota Fiscal

Na aba de itens, informar a devida operação fiscal utilizada na operação configurada com base reduzida e alíquota, e o marcar a opção "Calcular ICMS diferencial de alíquota Débito" que automaticamente trará o calculo do diferencial de alíquota seguido a regra do calculo entre os estados PR e CE:

Valor do produto: R$ 150.000,00

• Base reduzida: 5%

• Alíquota Interestadual (PR → CE): 7%

• Alíquota Interna (CE): 20%

Cálculo Base Reduzida=150.000,00 x 5%\100=7.500,00

Base de Calculo Diferencial de Alíquota base Dupla: 

7.500,00/1-0,20

7.500,00/0,80

7.500,00/0,80=9.375,00

Débito (alíquota interna CE 20%):

20% de 9.375,00=1.875,00

Crédito (alíquota interestadual PR → CE 7%): 

7% de 9.375,00 =656,25

Calculo da Diferença entre as alíquotas:

1.875,00 - 656,25= 1.218,75

Na Danfe, sairá o calculo do ICMS com base reduzida e e nos dados adicionais o valor do diferencial de alíquota